Estos son los 10 países con las tasas de impuestos corporativos más altas

Los impuestos corporativos son un factor crucial en la economía de cualquier país y determinan la carga financiera que las empresas deben soportar por sus beneficios, lo que a su vez puede afectar a la inversión, la expansión y la competitividad global. 

Las variaciones de los tipos del impuesto de sociedades en todo el mundo son amplias y van desde el 0% en algunos países hasta el 50%. Pero según la Tax Foundation, organización encargada de medir este estudio, el tipo medio mundial del impuesto de sociedades es del 23,37%.

Las Comoras, país del sureste de África, encabeza la lista de países con los tipos impositivos más elevados, con un 50% en 2023. Entre otras naciones con elevados tipos del impuesto de sociedades se encuentran Surinam, Argentina, Chad, Colombia, Cuba, Guinea Ecuatorial, Guinea, Malta y Sudán, todos ellos con tipos del 35% o superiores.

Este fenómeno afecta significativamente a la economía mundial, especialmente a los países en desarrollo, y tiene diversas implicaciones para las empresas y los consumidores.

Los 10 países con las tasas de impuestos más altas

• Comoras - 50%
• Surinam - 36%
• Argentina - 35%
• Chad - 35%
• Colombia - 35%
• Cuba - 35%
• Guinea Ecuatorial - 35%
• Guinea - 35%
• Malta - 35%
• Sudán - 35%

¿Cuánto tiempo tienen que trabajar las empresas en un año para pagar todos sus impuestos?

Comoras (50%): Por cada dólar de ingresos netos, las empresas pagan 50 centavos en impuestos. Esto significa que las empresas trabajan la mitad del año (182.5 días) solo para cubrir sus obligaciones fiscales.

Surinam (36%): Por cada dólar de ingresos netos, 36 centavos se destinan a impuestos. Esto equivale a trabajar el 36% del año, aproximadamente 131.4 días, para pagar impuestos.

Argentina, Chad, Colombia, Cuba, Guinea Ecuatorial, Guinea, Malta y Sudán (35%): En estos países, por cada dólar de ingresos netos, 35 centavos se pagan en impuestos. Las empresas trabajan el 35% del año, lo que equivale a alrededor de 127.75 días laborales para cumplir con sus obligaciones fiscales.

¿Qué es el impuesto sobre la renta corporativa?

El impuesto corporativo grava los beneficios de una empresa. La base impositiva se calcula restando a los ingresos totales los gastos de explotación, las amortizaciones y otros costos permitidos. Este impuesto varía significativamente de un país a otro, lo que afecta a la forma en que las empresas gestionan sus finanzas y operan en las distintas jurisdicciones.

En contraste con las altas tasas de algunos países, existen más de una docena de países que tienen una tasa de impuesto corporativo del 0%. Esto crea un entorno favorable para las empresas y puede atraer inversiones extranjeras. La diferencia en las tasas impositivas refleja las diversas estrategias fiscales de los países para atraer negocios y fomentar el crecimiento económico.

¿Qué es el impuesto al valor agregado (IVA)?

El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto al consumo que se aplica a bienes y servicios en cada etapa de la cadena de suministro. El IVA es utilizado por más de 160 países, pero no por Estados Unidos.

Consecuencias de tener altos impuestos

• Elusión fiscal: La elusión fiscal corporativa consiste en utilizar tácticas legales para reducir la obligación tributaria de una empresa. Esto incluye reubicar dinero y operaciones a lugares con leyes fiscales más favorables. A diferencia de la evasión fiscal, que es ilegal, la elusión fiscal es una práctica legal y común entre las empresas para optimizar sus cargas impositivas.
   
• Costo de productos y servicios: Las empresas pueden transferir los costos de impuestos a los consumidores, aumentando el precio de los productos y servicios.
   
• Empleo y salarios: Las altas tasas impositivas pueden limitar los recursos disponibles para la expansión y contratación, lo que puede afectar el empleo y los salarios.
   
• Inversiones: Las empresas pueden ser reacias a invertir en países con altas tasas impositivas, lo que limita el crecimiento económico.
   
• Competitividad internacional: Los países con altas tasas impositivas pueden ser menos competitivos, ya que las empresas pueden trasladar sus operaciones a jurisdicciones con impuestos más bajos.
   
• Emprendedores: Las altas tasas impositivas pueden representar una barrera para los nuevos empresarios y pequeñas empresas y afectar su viabilidad.